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增值税发票能否注销重开?

来源:www.pai-hang-bang.cn   日期:2019-01-20
我们公司开票给需方公司,但是产品数量错误,与对方的报关数字不吻合,对方财务不能认证。。。。这样的情况发票是否可以注销重新开?需要什么手续?1.发票是当月的,没有跨月时,可以在开票系统直接作废原来的发票,按正确的数量、单价重新开出正确的发票。
2.发票已经跨月,已经进行了抄报税,这是需要凭对方的拒收证明,在你的开票系统开出红字发票申请单,请税局核实盖章后,开出红字发票,再按正确的数量、单价开出发票。
拒收证明的格式:
拒收证明
公司:
我单位是 公司,贵单位于 年 月 日 开具的 份增值税专用发票:
发票代码:
发票号码:
金额:
税额:
以上 份发票,我单位未认证,未抵扣。
以上 份发票,因货物数量不对, 现根据国税发【2007】18号文件的规定,拒收以上 份发票,并请请贵单位核实后按正确的数量重新开具增值税专用发票。
公司
年 月 日

当月可以作废重开

1、公司要注销,是需要将税款足额交纳后才可以注销,否则注销不了 2、既然对方公司注销了,那么对方应该已经交纳税款了,开出来的这张发票就没有问题 3、既然你们这边税局说发票有问题,那么对方公司估计没有注销 4、不管有没有注销,你这张发票暂时不要抵扣,假如已经抵扣了,经税局同意,做进项转出,然后足额补交税款和滞纳金 5、假如涉嫌虚 开,那么赶紧向税局坦白交代情况,争取宽大处理

本期开具的增值税发票,如果发生退货或开票错误,可以直接作废或重新开具正确的。 跨期发生退货或开票错误,只能开具红字发票冲回。

超过180天就不能用了,不然的话只要是正规税控发票都是可以用的,税务局的系统不管那个公司有没有注销,只要是开了票就意味着前一个公司已经履行了纳税义务,收到发票的单位理应可以抵扣。如果超过180天,是死活也用不了的了,税务局也只能告诉你——自己协商解决去。通常这个时候买家会要求买家承担税点,卖家会不干,最后买卖双方把税点给分了,要不然就是买家长期挂账冲不掉,最后会计想办法处理! 如果你钱已经给了客户原来的账户上,原则上是要用客户原来的名称开出的发票来冲账,但是实际操作中往往没办法——他公司已经没了,公章也没了,咋给你开发票?最后还是得任新单位开的,不过你可以跟他们要一个变更证明来应付检查。 如果是还没付钱,就更容易解决了,收谁开的票,就给谁钱。 不过,友情提示:变更证明还是一定要的!

一.增值税票过期不能重新开,销售方重开发票是要再缴税的: .增值税专用发票过期别担心,现有重新认证抵扣的依据来解决: 二..根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告 》(国家税务总局公告2011年第50号)只要符合下述条件的逾期增值税专用发票和其他抵扣凭证,可以办理有关手续后予以抵扣: 1.对增值税一般纳税人发生真实交易,但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。 2. 客观原因包括如下类型: (一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期; (二)增值税扣税凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递导致逾期; (三)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押增值税扣税凭证,纳税人不能正常履行申报义务,或者税务机关信息系统、网络故障,未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期; (四)买卖双方因经济纠纷,未能及时传递增值税扣税凭证,或者纳税人变更纳税地点,注销旧户和重新办理税务登记的时间过长,导致增值税扣税凭证逾期; (五)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致增值税扣税凭证逾期; (六)国家税务总局规定的其他情形。 三、增值税一般纳税人因客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,可按照本公告附件《逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法》的规定,申请办理逾期抵扣手续。 上述列举的几种原因,估计企业财务总能找到可以适用的条款来打报告吧,上报审批后就可以做这些过期发票的认证/抵扣工作了。









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