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关于固定资产可以调到其他应收账款吗?

来源:www.pai-hang-bang.cn   日期:2019-01-20
公司是08年3月份买的固定资产,可是10月份的时候财务总监说,不能做固定资产,叫我退回,问题是中间已经提取折旧了,
这个固定资产(二手小轿车)买的时候价钱是1.5万,因为当时开发票的时候没有写我们公司的名字,是写的业务员的名字。所以财务总监说不可以入固定资产。让我退回来,我不知道怎么做?
我12月份做了调整,分录是:首先你应该调平当时确认固定资产的那个凭证:
借:管理费用1.5
贷:固定资产 1.5
然后按照这半年它提取的折旧,譬如5000,冲减之前计提的折旧:
借:累计折旧 0.5
贷:管理费用 0.5
现在财务总监说不能做管理费用,只能做其他应收款。他让我在调回来。我不知道该怎么调整,请教高手!谢谢 高手,你真的是高手。 你当时入账的时候做什么??? 借固定资产 贷管理费用?? ??? 冲减之前提的折旧,那别忘了利润 你最后的这句话什么其他应收款啊?? 如果是其他应收款的话,你这车子就不是买的,,是别人欠你们公司钱,拿车来抵的。。 那一开始入账的时候就应该是 借固定资产 贷其他应收款。 你这说的,又不能入固定资产,那你问问他作什么吧。车不做固定资产作什么? 车是别人拿来抵欠款的,那至少应该是资产,,你在资产里看看,还有什么科目能用的。高手,你真的是高手。 你当时入账的时候做什么??? 借固定资产 贷管理费用?? ??? 冲减之前提的折旧,那别忘了利润 你最后的这句话什么其他应收款啊?? 如果是其他应收款的话,你这车子就不是买的,,是别人欠你们公司钱,拿车来抵的。。 那一开始入账的时候就应该是 借固定资产 贷其他应收款。 你这说的,又不能入固定资产,那你问问他作什么吧。车不做固定资产作什么? 车是别人拿来抵欠款的,那至少应该是资产,,你在资产里看看,还有什么科目能用的。

应收账款调转率=75/((31+17)/2=)3.125次; 固定资产调转率=75/((1+2)/2)=50次

没有问题~! 属于非货币性资产交换,只要双方都缴纳了增值税——都互相开具了发票,就没问题。(注:取得的固定资产一定要有发票,否则非法,要补税甚至会被罚款。) 另外,就是要注意金额,如果有补价的别落写了,或者差额冲抵以后货款的,也别落写了,假如应收账款10万元,收到的固定资产协商是12万元,2万元差额你公司不用支付,留着客户冲抵以后的货款: 借:固定资产 12 贷:应收账款 12 (注:应收账款的贷方余额是预收账款,但不用分开写明,因为公司都有客户核算,分开写一个客户就分成两个会计项目了,不符合会计习惯。) —————————————————————————— 但是如果你公司和对方不是以货换货的性质,而是明显对方财务困难,无法付款,用固定资产抵偿债务的,则不能做此分录,应该另行处理: 以固定资产抵偿债务属于“债务重组”范畴,你公司是债权人。会计分录: 借:固定资产 (公允价值:其实在对方去税务机关缴税时就能得到) 营业外支出——债务重组损失 (如果差额在借方) 贷:应收账款 (你公司的应收账款账面价值) 营业外收入——债务重组利得(如果差额在贷方) 另外,对方公司是要向税务机关交税的(按减半征收的增值税),缴税后才可以给你公司开发票了。你公司拿这个发票入账(将发票粘在上笔分录后面)就没问题了。 如果你公司没有得到发票,固定资产是无法入账的,不能做该分录了,也不能计提折旧,就属于账外资产了,不合法且管理很麻烦,而且应收账款也无法冲销。

同意你的处理,对于抽资问题这是每个民营企业都存在的问题,都是通过挂帐这样处理的,以后工商来查态度好一点吧.如果老板购设备如果能多开发票也可以冲他一点挂帐款,也就不存在抽资了.

1、对方公司以在用轿车抵债的会计账务处理。你可以向对方单位索取增值税发票。 借:固定资产 现金 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:应收账款 2、以此轿车抵别公司的货款的会计账务处理。 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:应付账款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税) 3、出售此轿车的会计账务处理。 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:现金或银行存款 营业外支出(如果出现借方余额) 贷:固定资产清理 营业外收入(如果出现贷方余额)

理论上应该没什么问题,但在实际工作中,这两本帐是分开记的。因为固定资产涉及的明细多,有时一本账都记不下,所以,通常都是分开登记的。









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